【2026年最新】副業している人の年末調整はどうする？確定申告との違い・会社バレ対策まで徹底解説

副業を始めたものの、「年末調整ってどうすればいいの？」「副業の収入も会社に申告するの？」と不安を感じている方は多いのではないでしょうか。特に「副業が会社にバレるのでは」という心配は、副業をする人にとって大きな関心事です。

結論から言えば、年末調整は本業の会社で1社のみで行い、副業の所得は確定申告で別途申告するのが基本です。この記事では、副業をしている人の年末調整の正しい手続き方法、確定申告が必要になるケース、会社にバレないための対策まで詳しく解説します。

そもそも年末調整とは？

年末調整とは、会社などの給与支払者が、従業員に対して1年間に支払った給与の総額をもとに、源泉徴収された所得税と実際に納めるべき所得税を計算し、その差額を精算する手続きのことです。毎月の給与からは概算で所得税が天引きされていますが、12月末に年間の所得や各種控除が確定することで税額が見直されます。払いすぎた税金があれば還付され、不足があれば追加で徴収される仕組みです。

生命保険料控除や扶養控除などの所得控除も、年末調整を通じて適用されます。なお、年末調整は会社の義務であり、対象となる従業員はきちんと受ける必要があります。

副業している人の年末調整はどうなる？

副業をしていても、年末調整は本業の会社で1社のみで行います。これは副業の有無に関係なく、全ての給与所得者に共通のルールです。年末調整の手続き自体は、副業をしていない従業員と変わりません。「給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」などを作成して提出してください。

重要なのは、副業で得た雑所得や事業所得は年末調整の対象に含めることができないという点です。副業の所得は、別途確定申告で申告する必要があります。「確定申告をするから年末調整は不要」と考える方もいますが、年末調整は会社の義務であるため、対象者は必ず受けましょう。

副業で確定申告が必要になるケース

副業の確定申告が必要かどうかは、年間20万円を基準に判断します。これがいわゆる「20万円ルール」です。

副業が業務委託・フリーランスの場合

副業の所得（収入から経費を差し引いた額）が年間20万円を超える場合、所得税の確定申告が必要です。たとえば、フリーランスで年間50万円の売上があり、経費が25万円だった場合、所得は25万円となり確定申告が必要です。

副業がアルバイト・パートの場合

2か所以上から給与を受け取っている場合、年末調整されなかった給与の収入金額と、給与所得・退職所得以外の所得金額の合計が20万円を超える場合に確定申告が必要です。副業先の給与は年末調整されないため、確定申告で所得税を精算する必要があります。

20万円以下でも注意が必要なケース

20万円ルールはあくまで「所得税」の確定申告が不要になるだけで、住民税にはこのルールが適用されません。副業所得が20万円以下でも、1円でも所得があれば住民税の申告は市区町村役場に行う必要があります。この点を見落とすと、後日追徴課税される可能性があるので注意しましょう。

また、医療費控除や住宅ローン控除など、年末調整では申請できない控除を受けたい場合も確定申告が必要です。税金を取り戻せるチャンスでもあるため、積極的に活用しましょう。

年末調整で副業が会社にバレる？

「年末調整で副業が会社にバレるのでは？」という心配は非常に多いですが、年末調整の書類自体から副業が直接バレる可能性は低いといえます。年末調整は1社でしか行わず、副業の所得は確定申告で別途処理するため、年末調整の書類上からは副業の存在が見えにくいからです。

ただし、注意すべきポイントがあります。年末調整の提出書類の中に「給与所得者の基礎控除申告書」があり、ここには「あなたの合計所得金額（見積額）」を記載する欄があります。副業の所得を含めると金額が大きくなり、経理担当者に気づかれるリスクがあります。この欄はあくまで「見積額」であり、確定的な金額ではないため、副業分は確定申告で修正することも可能です。

副業がバレる最大の原因は「住民税」

副業が会社にバレる最大の原因は、実は年末調整ではなく住民税です。会社員の住民税は通常「特別徴収」という形で給与から天引きされます。確定申告で副業の所得を申告すると、副業分の住民税が本業の住民税に合算され、会社に届く「住民税の決定通知書」の税額が上がります。

経理担当者が「この社員は給与の割に住民税が高い」と気づけば、副収入の存在を察知される可能性があります。また、自治体から会社に届く特別徴収税額決定通知書には「主たる給与以外の合算所得」という項目があり、副業の所得額が記載されることがあります。

会社にバレないための対策

副業を会社に知られたくない場合、以下の対策を講じることでリスクを軽減できます。

住民税を「普通徴収（自分で納付）」にする

確定申告書の住民税の納付方法欄で「自分で納付（普通徴収）」を選択することで、副業分の住民税が会社に通知されなくなります。これにより、本業の会社には本業分の住民税だけが通知され、副業の存在が見えにくくなります。

ただし、副業がアルバイトやパートなどの給与所得の場合は注意が必要です。自治体によっては、普通徴収を選択しても本業の会社でまとめて特別徴収されるケースがあります。近年、自治体側が特別徴収を原則とする運用を強化しているため、お住まいの市区町村に事前に取り扱いを確認することをおすすめします。

給与所得にならない副業を選ぶ

副業がアルバイトのような給与所得の場合、副業先から自治体に「給与支払報告書」が提出されるため、バレる可能性が高まります。業務委託契約で受けるフリーランス型の副業や、不用品販売、投資など給与所得にならない副業を選ぶことで、バレにくくなります。

SNSや同僚への口外しに注意する

税金以外のバレの原因として意外と多いのが、同僚への口外しやSNSでの発信です。副業のことは信頼できる人にも話さないくらいの慎重さが必要です。

確定申告の流れと必要書類

副業の確定申告は、毎年2月16日から3月15日頃が申告期間です（2025年分は2026年2月16日〜3月16日）。以下の書類を準備しましょう。

本業の源泉徴収票は、本業の会社から発行されます。副業先の源泉徴収票または支払調書は、副業の収入が給与か外注かによって異なります。経費の領収書は、副業にかかった経費（通信費、交通費、機材費など）を証明するために必要です。そのほか、マイナンバーカードや各種控除証明書も準備しておきましょう。

確定申告は国税庁の「e-Tax」を使えばスマホやパソコンからオンラインで完結できます。また、会計ソフトを利用すれば帳簿付けから申告書の作成まで効率的に進められます。

確定申告をしないとどうなる？

副業の所得が20万円を超えているにもかかわらず確定申告をしなかった場合、無申告加算税や延滞税などのペナルティが課される可能性があります。無申告加算税は、納付すべき税額に対して原則50万円までは15%、50万円を超える部分は20%の割合で課税されます。

また、税務調査の関係で会社に連絡が入ることもあり得ます。「バレたくないから申告しない」という行動は、かえってリスクを高める結果になります。確定申告は必ず期限内に行いましょう。

2025年分の税制改正のポイント

2025年分の税制改正では、副業の「20万円ルール」自体に変更はありません。従来どおり、副業の所得が20万円を超えれば確定申告が必要で、20万円以下であれば所得税の確定申告は不要です。

ただし、基礎控除額の引き上げなどの改正により、副業込みの合計所得金額によっては控除額が変動する可能性があります。年末調整時には最新の税制情報を確認し、必要に応じて税理士に相談することをおすすめします。

まとめ

副業をしている場合の年末調整のポイントをまとめます。年末調整は本業の会社で1社のみで行い、副業の所得は含めません。副業の所得が年間20万円を超える場合は確定申告が必要ですが、20万円以下でも住民税の申告は必要です。

副業が会社にバレる最大の原因は住民税です。確定申告時に住民税の納付方法を「普通徴収（自分で納付）」にすることでリスクを軽減できますが、副業が給与所得の場合は自治体によっては対応してもらえないこともあります。

確定申告をせずに放置することは、ペナルティのリスクだけでなく、かえって会社バレにつながる可能性もあります。正しい手続きを理解し、期限内にきちんと申告を行うことが、副業を安心して続けるための第一歩です。不明な点があれば、税理士や市区町村の税務課に相談してみましょう。